Nhà đầu tư tiền điện tử giảm 90% nghĩa vụ thuế với IRS nhờ tái cấu trúc dữ liệu blockchain

Công ty kế toán Crypto Tax Made Easy đã hỗ trợ một khách hàng giảm thành công nghĩa vụ thuế tiềm tàng từ khoảng 1,55 triệu USD xuống còn một thỏa thuận dàn xếp trị giá khoảng 148.000 USD với Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS). Vụ việc nhấn mạnh những rủi ro về thuế mà các nhà đầu tư phải đối mặt khi hồ sơ giao dịch từ các sàn giao dịch không đầy đủ.

Diễn biến vụ kiểm toán

Cuộc kiểm toán của IRS bắt nguồn từ dữ liệu nhận được từ sàn giao dịch Poloniex, cho thấy các giao dịch chưa được báo cáo trong một tờ khai thuế trước đó của một khách hàng giấu tên. Theo khách hàng, IRS đã xác định khoảng 4,2 triệu USD thu nhập và lãi vốn chưa được kê khai, dẫn đến khoản thuế, tiền phạt và lãi suất ước tính lên tới 1,55 triệu USD.

Vấn đề trở nên phức tạp khi Poloniex ngừng hỗ trợ giao dịch tại Hoa Kỳ, khiến người nộp thuế không thể truy cập hồ sơ của chính mình. Do đó, họ không thể chứng minh ban đầu rằng các khoản tiền rút về ví cá nhân bắt nguồn từ chính số tiền họ đã nạp trước đó. Với dữ liệu không đầy đủ, IRS đã diễn giải các khoản rút tiền này là thu nhập mới phải chịu thuế.

Tái cấu trúc dữ liệu và giải pháp

Để giải quyết vấn đề, Crypto Tax Made Easy đã tái cấu trúc lại lịch sử giao dịch của khách hàng bằng cách sử dụng dữ liệu trực tiếp từ blockchain. Quá trình này cho phép họ theo dõi dòng tiền ròng của khách hàng giữa các ví cá nhân và sàn giao dịch.

Securus Advisors, công ty đại diện cho khách hàng trước IRS, đã sử dụng bằng chứng này để chứng minh rằng các khoản tiền rút đang bị tranh chấp thực chất là hoạt động chuyển tiền giữa các tài khoản do cùng một người nộp thuế sở hữu. Đây không phải là một sự kiện tạo ra thu nhập chịu thuế.

Ad

• Nghĩa vụ thuế ban đầu (ước tính): Khoảng 1,55 triệu USD.
• Số tiền dàn xếp cuối cùng: Khoảng 148.000 USD (bao gồm cả tiền phạt và lãi suất).
• Mức giảm: Khoảng 90,5% so với ước tính ban đầu.

"IRS có dữ liệu, nhưng dữ liệu không phải lúc nào cũng giải thích toàn bộ lịch sử giao dịch," Matt Walrath, người sáng lập Crypto Tax Made Easy, cho biết. "Khi một người nộp thuế không thể chứng minh quyền sở hữu ví, các khoản nạp, rút và giá vốn, một giao dịch chuyển tiền có thể bị hiểu nhầm là thu nhập."

Bối cảnh và ý nghĩa cho nhà đầu tư

Theo quy định của Hoa Kỳ, tài sản kỹ thuật số được coi là tài sản. Việc chuyển tài sản giữa các ví hoặc tài khoản do cùng một người nộp thuế sở hữu thường không phải là một hành vi thanh lý và không tự nó tạo ra thu nhập chịu thuế. Tuy nhiên, việc chứng minh điều này có thể trở nên khó khăn khi hồ sơ của sàn giao dịch không đầy đủ hoặc không thể truy cập được.

Vụ việc này là một lời nhắc nhở cho các nhà đầu tư về tầm quan trọng của việc lưu trữ hồ sơ chi tiết và chính xác cho tất cả các giao dịch tiền điện tử. Việc thiếu bằng chứng rõ ràng có thể dẫn đến các diễn giải bất lợi từ cơ quan thuế, gây ra các khoản nợ thuế đáng kể.