ออสเตรเลียเล็งคุมเข้มกลุ่ม 'Big Four' หลังเผชิญมรสุมข่าวฉาวด้านธรรมาภิบาล

รัฐบาลออสเตรเลียประกาศแผนการเพิ่มความเข้มงวดในการกำกับดูแลบริษัทผู้สอบบัญชีรายใหญ่ 4 แห่งของโลก หรือที่รู้จักในนาม “Big Four” หลังจากเกิดเหตุการณ์อื้อฉาวด้านธรรมาภิบาลหลายครั้ง ซึ่งล่าสุดเกี่ยวข้องกับบริษัท KPMG ที่ถูกกล่าวหาว่าพนักงานใช้ข้อมูลลับเพื่อความได้เปรียบในการประมูลงาน

การเคลื่อนไหวครั้งนี้สะท้อนถึงความพยายามของภาครัฐในการฟื้นฟูความเชื่อมั่นต่ออุตสาหกรรมตรวจสอบบัญชี ซึ่งมีความสำคัญอย่างยิ่งต่อความโปร่งใสของตลาดทุน

มาตรการกำกับดูแลที่เข้มข้นขึ้น

รัฐบาลออสเตรเลียได้มอบหมายให้สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และการลงทุนแห่งออสเตรเลีย (Australian Securities and Investments Commission หรือ ASIC) เป็นผู้ยกระดับการกำกับดูแลบริษัทในกลุ่มนี้ โดยมีเป้าหมายเพื่อ "เพิ่มความรับผิดชอบ ความโปร่งใส และการตรวจสอบในภาคส่วนการสอบบัญชี"

แม้แถลงการณ์ของรัฐบาลจะยังไม่ระบุรายละเอียดของมาตรการใหม่ที่ชัดเจน แต่ก่อนหน้านี้เคยมีการเสนอแนวคิดที่จะนำบริษัทเหล่านี้เข้ามาอยู่ภายใต้การกำกับดูแลของ ASIC โดยตรง พร้อมทั้งเพิ่มอำนาจและบทลงโทษที่รุนแรงขึ้นสำหรับพฤติกรรมที่ไม่เหมาะสม นอกจากนี้ รัฐบาลยังเปิดเผยว่า การพิจารณาแยกบริษัท (break up) ในกลุ่ม Big Four ก็เป็นหนึ่งในทางเลือกที่อยู่ระหว่างการพิจารณา

เบื้องหลัง: มรสุมข่าวฉาวสั่นคลอนความเชื่อมั่น

Ad

การตัดสินใจของรัฐบาลเกิดขึ้นหลังจากบริษัทในกลุ่ม Big Four ทั้งหมดต่างเผชิญกับข่าวฉาวในออสเตรเลียในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ซึ่งบั่นทอนความน่าเชื่อถืออย่างรุนแรง

• KPMG: พนักงานถูกกล่าวหาว่าใช้ข้อมูลที่เป็นความลับในทางที่ผิดเพื่อช่วยให้บริษัทชนะสัญญา
• PwC: ในปี 2023 บริษัทเผชิญวิกฤตครั้งใหญ่หลังถูกเปิดโปงว่าได้นำรายละเอียดนโยบายภาษีที่เป็นความลับของรัฐบาลไปให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าเพื่อหาประโยชน์
• EY: พนักงาน 2 คนถูกไล่ออกในเดือนมิถุนายน หลังจากถูกกล่าวหาว่าเข้าถึงข้อมูลบัญชีธนาคารส่วนตัวของนายกรัฐมนตรี
• Deloitte: เมื่อปีที่แล้ว บริษัทได้ออกมาขอโทษหลังจากมีนักวิชาการตรวจพบว่ารายงานที่บริษัทจัดทำให้กับหน่วยงานรัฐบาลมีข้อมูลบางส่วนที่สร้างขึ้นโดยปัญญาประดิษฐ์ (AI-generated fabrications)

ผลกระทบและภารกิจที่กว้างขึ้นของ ASIC

สำหรับนักลงทุนและตลาดทุน การยกระดับการกำกับดูแลครั้งนี้ถือเป็นสัญญาณบวกในระยะยาว เพราะอาจนำไปสู่คุณภาพการตรวจสอบบัญชีที่ดีขึ้นและช่วยฟื้นฟูความเชื่อมั่นในรายงานทางการเงินของบริษัทจดทะเบียน นอกจากนี้ ASIC ยังได้รับมอบหมายให้บังคับใช้มาตรฐานระดับสูงในระบบบำนาญของประเทศ ดำเนินการเพื่อยับยั้งการ "ฟอกเขียว" (corporate greenwashing) ขององค์กร และสร้างความมั่นใจว่าโครงสร้างพื้นฐานของตลาดการเงินมีประสิทธิภาพ