Công ty kế toán giúp nhà đầu tư tiền điện tử giảm 90% nợ thuế tiềm tàng với IRS

Một công ty kế toán thuế tiền điện tử đã hỗ trợ thành công một khách hàng giấu tên giảm đáng kể khoản nợ thuế tiềm tàng trong một cuộc kiểm toán của Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS), từ mức ước tính 1,55 triệu USD xuống còn một thỏa thuận cuối cùng khoảng 148.000 USD. Vụ việc nhấn mạnh tầm quan trọng của việc lưu trữ hồ sơ giao dịch đầy đủ và những rủi ro khi IRS diễn giải dữ liệu không hoàn chỉnh từ các sàn giao dịch.

Bối cảnh vụ kiểm toán

Cuộc kiểm toán bắt nguồn từ việc IRS nhận được dữ liệu từ sàn giao dịch Poloniex thông qua một "trát đòi John Doe", một công cụ pháp lý cho phép cơ quan này thu thập thông tin về một nhóm người dùng chưa xác định danh tính. Dữ liệu này cho thấy các giao dịch chưa được báo cáo trên tờ khai thuế trước đó của khách hàng.

Theo khách hàng, IRS ban đầu đã xác định khoảng 4,2 triệu USD thu nhập và lãi vốn chưa được báo cáo. Vấn đề trở nên phức tạp hơn khi Poloniex đã ngừng hỗ trợ giao dịch tại Hoa Kỳ, khiến khách hàng không thể truy cập hồ sơ của chính mình để chứng minh nguồn gốc của các khoản tiền rút về ví cá nhân.

Với dữ liệu không đầy đủ, các khoản rút tiền từ sàn giao dịch có nguy cơ bị hiểu nhầm là thu nhập mới thay vì là các giao dịch chuyển tiền giữa các tài khoản của cùng một người, vốn không phải là một sự kiện chịu thuế.

Tái cấu trúc dữ liệu và giải pháp

Để giải quyết vấn đề, công ty Crypto Tax Made Easy đã được thuê để tái cấu trúc lại lịch sử giao dịch của khách hàng bằng cách sử dụng dữ liệu từ chuỗi khối (blockchain). Quá trình này đã truy vết dòng tiền ròng của khách hàng giữa các ví cá nhân và sàn giao dịch.

Ad

Sau đó, công ty Securus Advisors, đại diện bởi luật sư thuế Ephraim Olson và đối tác Michael Bergloff, đã trình bày các bằng chứng này trước IRS. Họ lập luận rằng số tiền điện tử bị tranh chấp có nguồn gốc từ một ví thuộc sở hữu của người nộp thuế, đã được nạp vào các sàn giao dịch, và sau đó được rút về một ví khác mà người này kiểm soát.

• Vấn đề cốt lõi: IRS chỉ có dữ liệu về các khoản rút tiền, không có bằng chứng về các khoản nạp tiền ban đầu.
• Giải pháp: Phân tích blockchain chứng minh đây là các giao dịch tự chuyển (self-transfers), không phải thu nhập mới.
• Kết quả: Vụ việc được giải quyết với số tiền khoảng 148.000 USD, bao gồm cả tiền phạt và lãi suất, chỉ bằng khoảng 9,5% so với ước tính ban đầu.

Ý nghĩa đối với nhà đầu tư

Vụ việc này là một lời nhắc nhở quan trọng về các quy định thuế phức tạp đối với tài sản kỹ thuật số tại Hoa Kỳ. IRS coi tài sản kỹ thuật số là tài sản (property), và việc chuyển tài sản giữa các ví hoặc tài khoản do cùng một người nộp thuế sở hữu thường không tạo ra thu nhập chịu thuế.

"Dữ liệu của IRS không phải lúc nào cũng giải thích được toàn bộ lịch sử giao dịch," ông Matt Walrath, người sáng lập Crypto Tax Made Easy, cho biết. "Khi một người nộp thuế không thể chứng minh quyền sở hữu ví, các khoản nạp, rút và giá vốn, một giao dịch chuyển tiền có thể bị hiểu sai thành thu nhập."

Các nhà đầu tư cần duy trì hồ sơ tỉ mỉ về tất cả các giao dịch của mình, bao gồm cả các giao dịch chuyển tiền giữa các ví. Việc không thể cung cấp tài liệu đầy đủ có thể dẫn đến các khoản nợ thuế và tiền phạt đáng kể, đặc biệt khi các sàn giao dịch ngừng hoạt động hoặc hạn chế quyền truy cập dữ liệu.